Employé ou prestataire : comment classer les travailleurs au Canada (quiz inclus)

Lors de l'embauche de travailleurs au Canada, il est crucial de les classer correctement, sinon vous risquez des amendes et des pénalités significatives.

Dans le cadre de la répression de l'agence du revenu du Canada (ARC) sur la classification erronée des travailleurs, des entreprises ont été condamnées à payer des millions de dollars en arriérés d'impôts et pénalités, par exemple :

• Foodora : 3,5 millions de dollars en impôts et pénalités non payés

• Instacart : règlement de 11 millions de dollars

La classification erronée est également dommageable pour les travailleurs : elle prive les employés des avantages et protections auxquels ils ont droit en vertu de la loi canadienne, tels que le salaire minimum, le paiement des heures supplémentaires, le paiement des vacances et les prestations d'assurance-emploi. Ceci a aussi un impact négatif sur la réputation de l'entreprise.

Apprenez à classer correctement vos travailleurs, et restez conforme aux lois canadiennes sur le travail et l'emploi dans ce guide.

Table des Matières

• Classification des travailleurs au Canada

  • Qu'est-ce qu'un employé au Canada ?

  • Qu'est-ce qu'un prestataire au Canada ?

  • Aperçu de la classification des travailleurs : employés vs prestataires au Canada

  • Comment classer vos travailleurs mondiaux en 90 secondes

• Tests pour classifier les travailleurs au Canada

• Pénalités pour la classification erronée des travailleurs au Canada

• Embaucher, gérer et payer les employés et prestataires au Canada avec Rippling, sans vous soucier de la classification

Classification des travailleurs au Canada

Comme dans de nombreux pays, le Canada classe les employés et les prestataires différemment, et les classer correctement peut faire la différence entre un fonctionnement harmonieux de votre équipe internationale et l'accumulation d'amendes et de pénalités considérables (plus d'informations à ce sujet ci-dessous).

Qu'est-ce qu'un employé au Canada ?

Au Canada, un employé est défini comme une personne qui travaille pour un employeur en échange de salaires ou d'autres rémunérations. Les employés sont définis par différentes lois fédérales et provinciales, mais la distinction la plus importante est que les lois robustes de protection des travailleurs du Canada s'appliquent toujours aux employés, ce qui signifie qu'ils ont toujours droit aux avantages statutaires, y compris :

• Salaire minimum

• Plan de pension du Canada (CPP) et Assurance emploi (EI)

• Paie de vacances

• Paie de jours fériés

• Arrêt maladie

• Paie des heures supplémentaires

• Congé parental

Qu'est-ce qu'un prestataire au Canada ?

Au Canada, un prestataire est défini comme une personne qui fournit des services à une entreprise ou organisation, mais qui n'est pas un employé de cette entreprise ou organisation. Les prestataires indépendants sont également connus sous le nom d'auto-entrepreneurs, consultants ou travailleurs autonomes.

Le Canada a plusieurs types différents de prestataires (plus de détails ci-dessous).

Comment classer vos travailleurs mondiaux en 90 secondes

Classifiez-vous correctement vos travailleurs ? Découvrez-le maintenant.

Classer correctement vos employés et prestataires est crucial pour respecter les réglementations sur l'emploi au Canada et dans le monde. Avec notre quiz de classification gratuit, vous pouvez atténuer les risques commerciaux potentiels et vous assurer que vous classez correctement les employés et les prestataires, en seulement 90 secondes.

Tests pour classifier les travailleurs au Canada

Si vous voulez classer les travailleurs vous-même, le gouvernement canadien a créé une série de « tests » qui aident à définir la relation de travail, et si c'est une relation employeur-employé ou une relation employeur-travailleur indépendant.

Gardez à l'esprit que dans un litige, les tribunaux canadiens et les autorités fiscales examinent tous les aspects de la relation de travail, et aucun test unique ne devrait être considéré comme concluant pour classer un travailleur.

Test de contrôle

La première tentative officielle de classification des travailleurs au Canada a été le test de contrôle, qui évalue le degré de contrôle exercé par l'employeur sur le travailleur.

Comme le dit la décision judiciaire (Regina v. Walker) : "Un principal a le droit de diriger ce que l'agent doit faire ; mais un maître a non seulement ce droit, mais aussi le droit de dire comment cela doit être fait."

Ces dernières années, le test de contrôle a été considéré comme trop simpliste pour décider de la classification des travailleurs, mais c'est toujours un bon point de départ pour classer les travailleurs au Canada.

Le quadruple test

Selon le quadruple test, qui dit que "le contrôle en lui-même n'est pas toujours concluant", les tribunaux devraient plutôt examiner une combinaison de quatre facteurs (Montreal v. Montreal Locomotive Works Ltd) :

• Le contrôle

• La propriété des outils

• La chance de profit

• Le risque de perte

Test d'intégration

Une des décisions judiciaires les plus récentes liées à la classification a aidé à informer le test d'Intégration, qui demande si le service fourni par le travailleur est (Stevenson Jordon et Harrison, Ltd. v. MacDonald et Evans) :

• Une partie intégrale de l'entreprise, ou

• Effectué au nom de l'entreprise, mais pas intégré à l'entreprise.

En d'autres termes, il convient de vérifier si le prestataire est soumis à la politique de son employeur, s'il dispose d'une adresse électronique fournie par l'employeur, etc.

Une autre considération importante est de savoir si l'entreprise pourrait fonctionner sans les contributions du travailleur, si ce n'est pas le cas, le travailleur fait probablement partie intégrante de l'entreprise et peut ne pas être considéré comme un prestataire.

Facteurs de classification à considérer

D'autres facteurs à prendre en compte lors de la classification des travailleurs au Canada incluent :

• Le degré de dépendance économique. Les prestataires sont économiquement séparés des entreprises ou des clients pour lesquels ils travaillent. Ils paient leurs propres impôts et fournissent leurs propres avantages sociaux liés à la santé.

• L'exclusivité de service. Les prestataires peuvent librement fournir des services à d'autres organisations, alors que les employés peuvent être soumis à des règles de non-concurrence et à des politiques les empêchant de travailler pour d'autres entreprises, en particulier dans le même secteur d'activité.

• La durée de l'engagement. Les prestataires peuvent être engagés indéfiniment, mais ils peuvent également être contractés pour une durée déterminée ou sur une base par projet. Les employés ont le plus souvent un arrangement de travail indéfini.

• Degré de contrôle et d'intégration. Ces facteurs ont été déterminés par les tribunaux canadiens, plus de détails ci-dessous.

Classer les travailleurs au Canada est complexe. Vérifiez si vous les classez correctement avec notre petit questionnaire gratuit.

Types de prestataires au Canada

Lors de l'embauche de prestataires, il est important de se rappeler qu'il existe différents types de prestataires au Canada :

• Le prestataire incorporé

• Le propriétaire unique

• Le prestataire dépendant

Apprenez-en plus sur chaque type en détail ci-dessous.

Le prestataire incorporé (INC)

Au Canada, un prestataire constitué en société est un type de prestataire indépendant qui exploite sa propre entreprise constituée en société. Au lieu de fournir des services en tant qu'individu, un prestataire constitué en société fournit des services par l'intermédiaire de sa propre société, qui est une entité juridique distincte du prestataire lui-même. C'est la société qui est chargée de conclure les contrats avec les clients et de fournir les services, et non le prestataire lui-même.

Les prestataires incorporés sont parfois désignés sous le terme de sociétés de services personnels ou PSC. Ils sont souvent utilisés par des professionnels, tels que des médecins, des avocats et des consultants, qui souhaitent fournir leurs services à travers une société pour des raisons fiscales ou de responsabilité.

Le propriétaire unique (SP)

Un propriétaire unique au Canada est une personne qui possède et gère une entreprise en tant qu'entreprise individuelle. Une entreprise individuelle est la forme d'organisation d'entreprise la plus simple et la plus courante, et elle est souvent utilisée par des petites entreprises, telles que des consultants, des travailleurs indépendants et des entreprises domiciliaires.

En tant que propriétaire unique, l'individu est le seul propriétaire de l'entreprise et il est personnellement responsable de tous les aspects de l'entreprise, y compris les passifs et dettes. L'entreprise n'est pas une entité juridique séparée de l'individu, donc tous les revenus et dépenses sont déclarés sur la déclaration de revenus personnelle de l'individu. En d'autres termes, l'entreprise individuelle et l'individu sont considérés comme la même entité juridique aux fins fiscales et légales.

Le prestataire dépendant

Au Canada, un prestataire dépendant est un type de travailleur qui a un statut d'emploi hybride qui se situe entre celui d'un employé et celui d'un prestataire indépendant. Les prestataires dépendants sont parfois également désignés sous le terme de "travailleurs indépendants dépendants" ou "prestataires dépendants".

Contrairement aux prestataire indépendants, les prestataire dépendants ne travaillent pas pour eux-mêmes et ils comptent généralement sur un seul client ou un petit nombre de clients pour la majorité de leurs revenus. Ils sont également plus intégrés dans l'entreprise du client que les prestataire indépendants, et peuvent travailler pour le client pendant une longue période.

D'autre part, les prestataire dépendants ne sont pas des employés, car ils maintiennent un certain niveau d'indépendance en termes de façon dont ils effectuent leur travail et comment ils gèrent leur horaire. Ils fournissent également leurs propres outils et équipements et sont responsables de leurs propres dépenses.

Le statut de prestataire dépendant n'est pas explicitement reconnu en vertu du droit du travail canadien, mais il a été reconnu dans certaines décisions judiciaires comme une catégorie distincte de travailleur.

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Pénalités pour la classification erronée des travailleurs au Canada

Les entreprises reconnues coupables d'avoir mal classé des employés comme prestataires au Canada font face à un risque financier sérieux. Voici certains des coûts potentiels, amendes et pénalités :

• Des pénalités de 10% à 20% sur l'impôt sur le revenu non payé, les primes EI et CPP, plus les intérêts

• Des primes d'assurance travailleurs non payées, plus amendes et intérêts

• La part du travailleur et de l'employeur des primes du Régime de pensions du Canada non payées

• Le salaire minimum, les heures supplémentaires, le congé parental, l'indemnité de vacances, et d'autres avantages statutaires non payés

• Les potentielles réclamations pour dommages de licenciement abusif

Le risque financier n'est pas le seul. Les entreprises reconnues coupables de classification erronée des travailleurs peuvent subir d'autres conséquences, telles que des litiges juridiques, une atteinte à leur réputation, des difficultés à recruter de nouveaux travailleurs, un impact négatif sur le moral des employés et une surveillance accrue de la part des agences gouvernementales.

L'agence du revenu du Canada et d'autres agences et ministères fédéraux et provinciaux sont motivés à auditer et enquêter sur les entreprises qu'ils soupçonnent de mal classer les travailleurs afin d'augmenter leurs revenus fiscaux. La classification erronée, accidentelle ou intentionnelle, est risquée et potentiellement très coûteuse.

Embauchez et payez des prestataires et des employés au Canada avec Rippling, rapidement et en conformité

Gérer une main-d'œuvre mondiale est un travail difficile, surtout lorsqu'il s'agit de comprendre et de se conformer aux lois du travail locales.

• Avec Rippling, vous pouvez intégrer et payer des prestataires au Canada dans un seul système avec intégration localisée, paiements flexibles en devise locale ou en USD, et modèles d'accords de consulting spécifiques au pays.

• Vous pouvez également embaucher des employés à temps plein au Canada à travers une entité Rippling. Rippling fournit des avantages, assure la conformité, et gère les événements des employés comme les congés, la gestion de la performance, et les licenciements.

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